2025年重点人群退税政策：企业降本增效的“黄金机遇”

一、政策背景与核心价值

为应对经济结构调整与就业压力，国家自2019年起出台重点人群退税政策，通过税收杠杆激励企业吸纳脱贫人口、失业人员、高校毕业生等群体就业。2025年政策进一步升级，将执行期限延长至2027年12月31日，并优化操作流程，成为企业降低用工成本、履行社会责任的“双赢”选择。

二、适用对象与标准

✅ 重点人群包括：

· 全国防止返贫监测系统的脱贫人口；

· 登记失业半年以上的长期失业人员；

· 自主就业的退役士兵（持《退出现役证》）。

✅ 企业需满足：

· 与重点人群签订1年以上劳动合同；

· 依法为员工缴纳社保（三险以上）；

· 有缴纳增值税、附加税或企业所得税（任一即可）。

三、退税额度与计算方式

✅ 补贴标准

· 定额标准：每人每年6000元至9000元（地方可上浮，2025年多数地区按7800元/人/年执行）；

· 最长补贴期：3年，最高补贴23400元/人（退役士兵最高27000元/人）。

✅计算公式

· 退抵税总额= 招用人数 × 定额标准 × 实际在职月数/12

· 案例：某企业2025年招用10名脱贫人口，签订3年合同且持续缴纳社保，年度最高可退抵税7.8万元，三年累计23.4万元。

四、申请流程与材料

01操作步骤

· 步骤1：人员筛查
通过电子税务局或第三方系统（如“全国扶贫信息开发系统”）筛查员工身份，确认符合重点群体条件。

· 步骤2：信息采集
登录电子税务局填写《企业重点群体人员采集表》，上传劳动合同、社保缴纳记录等证明材料。

· 步骤3：申报退税
在“一般退（抵）税管理”模块提交申请，依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加及企业所得税。

· 步骤4：审核与拨付
税务部门联合人社部门审核，15-30个工作日内完成退税（部分地区支持线上快速审批）。

02 必备材料

· 劳动合同、社保缴纳凭证、工资发放记录；

· 重点群体身份证明（《就业创业证》《退役证》等）；

· 企业纳税证明、信用报告。

五、政策亮点与实操建议

01补贴形式

· 追溯期（2022-2024年）：一次性退税到账；

· 未来期（2025-2027年）：按月抵税，降低税负压力；

· 政策截止：2027年12月31日，错过不再补！

02叠加优惠
可与小微企业税费减免、研发费用加计扣除等政策叠加使用，进一步放大减负效果。

03风险提示

· 确保员工身份真实性，避免虚假申报；

· 社保缴纳需持续合规，断缴可能导致优惠失效；

· 总部与分公司需统一纳税主体，避免因分账导致申请失败。

六、企业行动建议

01立即启动筛查
建议企业立即梳理员工档案，重点核查2019年以来的脱贫人口、长期失业人员及高校毕业生。据测算，100人规模企业平均可挖掘8-15名符合条件人员，相当于获得20-35万元税收减免。

02借助专业机构
针对员工配合度低、证明材料复杂等问题，可委托具备“全国扶贫信息开发系统”查询资质的第三方机构协助申报，提升效率。

03 选择企麟企服，享受一站式服务：

· 精准筛查：系统与国家数据库同步，2小时内完成千人筛查；

· 全程托管：从材料准备到申报到账，企业只需提供基础资料；

· 稳妥合规：严格按流程操作，提供全套备查资料，规避风险；

· 快速到账：已成功服务9000+企业，交付经验丰富。

04把握政策窗口期
政策有效期至2027年，但退税额度按年度计算，建议企业尽早申请，最大化享受红利。

七、社会意义与展望

重点人群退税政策不仅是企业降本增效的工具，更是国家稳就业、促公平的重要举措。通过税收杠杆引导企业承担社会责任，既帮助弱势群体融入就业市场，又为实体经济注入活力。随着政策执行效率提升（如智能核验系统误差率低于0.1%），预计未来将有更多企业受益，形成“企业-员工-社会”共赢的良性循环。

结语
2025年，重点人群退税政策已成为企业不可忽视的“政策红利”。建议企业立即行动，通过合规操作将政策转化为实际收益，在履行社会责任的同时，为自身发展注入新动能！